주식회사 슈프리마와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

삼정회계법인

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 슈프리마
주주 및 이사회 귀중	2025년 3월 17일

감사의견

우리는 별첨된 슈프리마 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

해외재화매출의 기간귀속

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 2와 4에서 설명하는 바와 같이, 회사의 해외재화매출은 회사가 생산하거나 공급자로부터 매입한 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 인식된 해외재화매출은 총 86,649백만원입니다. 해외재화매출의 경우 실제 통제가 고객에게 이전되는 시점과 다르게 수익이 인식될 위험이 다른 매출 유형 대비 높습니다. 따라서 우리는 경영진의 의도에 따른 해외재화매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ해외재화매출 거래유형별 계약서 검토를 통한 수익인식 회계정책 적정성 검토

ㆍ해외재화매출 인식 프로세스 이해 및 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가

ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 해외재화매출 거래에 대하여 표본추출을 통해 관련 증빙을 확인하고 통제의 이전에 따른 수익인식 기간귀속 적정성 검토

기타사항

연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강진명입니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 슈프리마와 그 종속기업

제 10 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 9 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 슈프리마 대표이사 이재원, 김한철

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 정자일로 248, 17층 5호(정자동)
본점 소재지 :	(전 화)	031-710-2411

연 결 재 무 상 태 표
제 10 기 2024년 12월 31일 현재
제 9 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 슈프리마와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 10(당) 기말		제 9(전) 기말
자 산
유동자산			112,927,391,811		126,371,989,265
현금및현금성자산	5,37,38	45,756,365,600		42,020,364,623
단기금융상품	5	21,000,000,000		28,949,343,927
유동성당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,37,38	-		12,813,035,840
유동성기타포괄손익-공정가치금융자산	5,7,37,38	1,491,180,000		-
유동성상각후원가측정금융자산	5,8,37,38	-		1,501,383,034
매출채권	5,9,36,37,38	19,352,509,682		17,874,758,728
기타유동금융자산	5,10,36,37,38	496,132,334		423,527,582
재고자산	11	20,828,181,054		19,576,653,382
기타유동자산	12	3,687,832,244		3,005,682,353
반환재고회수권	21	315,190,897		207,239,796
비유동자산			147,201,114,937		92,058,682,619
비유동성당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,37,38	108,490,770,999		56,235,882,632
비유동성기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,37,38	-		1,453,890,000
비유동성상각후원가측정금융자산	5,8,37,38	6,399,615,950		5,853,970,537
유형자산	13	13,139,427,984		10,386,146,666
사용권자산	14	1,739,562,863		276,914,992
무형자산	15	6,891,318,366		8,869,560,057
투자부동산	16	205,114,155		210,044,308
기타비유동금융자산	5,10,36,37,38	9,529,354,457		7,580,829,606
이연법인세자산	34	805,950,163		1,191,443,821
자 산 총 계			260,128,506,748		218,430,671,884
부 채
유동부채			22,157,079,709		14,202,551,232
매입채무및기타채무	18,19,36,37,38	12,212,960,384		8,763,685,589
미지급법인세		3,491,496,325		390,342,962
단기종업원급여부채		2,917,666,517		2,223,333,379
환불부채	21	1,077,559,207		701,343,463
기타유동부채	4,22	2,457,397,276		2,123,845,839
비유동부채			1,314,453,333		123,506,160
장기매입채무및기타비유동채무	5,18,36,37,38	1,313,453,333		122,506,160
장기차입금	17,19,35,37,38	1,000,000		1,000,000
부 채 총 계			23,471,533,042		14,326,057,392
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본			236,656,921,280		204,104,569,280
자본금	1,23	3,596,636,500		3,596,636,500
기타불입자본	24	76,262,965,507		76,262,965,507
기타자본구성요소	7,25,26	(5,766,172,111)		(5,831,323,198)
이익잉여금	27	162,563,491,384		130,076,290,471
비지배지분			52,426		45,212
자 본 총 계			236,656,973,706		204,104,614,492
부 채 및 자 본 총 계			260,128,506,748		218,430,671,884

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 슈프리마와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 10(당)기	제 9(전)기
I. 매출액	4,36	108,231,735,860	94,630,270,174
II. 매출원가	33	37,744,209,082	36,516,802,744
III. 매출총이익		70,487,526,778	58,113,467,430
판매비와관리비	29,33,36	47,202,088,962	41,452,125,634
IV. 영업이익		23,285,437,816	16,661,341,796
기타영업외수익	32	2,629,569,830	1,408,012,044
기타영업외비용	32	2,061,862,918	1,305,979,939
금융수익	30	16,499,982,209	8,860,193,984
금융원가	31	2,387,595,769	998,191,861
V. 법인세비용차감전순이익		37,965,531,168	24,625,376,024
법인세비용	34	5,478,320,405	1,670,804,992
VI. 당기순이익		32,487,210,763	22,954,571,032
VII. 기타포괄손익		65,148,451	253,101,478
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장환산외환차이		35,652,061	138,592,759
당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	7	29,496,390	114,508,719
VIII. 당기총포괄이익		32,552,359,214	23,207,672,510
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주		32,487,200,913	22,954,571,604
비지배지분		9,850	(572)
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주		32,552,352,000	23,207,661,600
비지배지분		7,214	10,910
IX. 주당이익
기본주당이익	28	4,709	3,316
희석주당이익	28	4,709	3,316

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 슈프리마와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	기타자본 구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	총 계
과 목	자 본 금	주식발행초과금	기타자본 구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	총 계
2023.01.01 (전기초)	3,596,636,500	76,262,965,507	(5,208,503,162)	107,148,348,878	181,799,447,723	34,302	181,799,482,025
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익	-	-	114,508,719	-	114,508,719	-	114,508,719
기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익대체	-	-	26,630,011	(26,630,011)	-	-	-
주식보상비용	-	-	120,311,807	-	120,311,807	-	120,311,807
자기주식	-	-	(1,022,851,850)	-	(1,022,851,850)	-	(1,022,851,850)
해외사업환산손익	-	-	138,581,277	-	138,581,277	11,482	138,592,759
당기순이익	-	-	-	22,954,571,604	22,954,571,604	(572)	22,954,571,032
2023.12.31 (전기말)	3,596,636,500	76,262,965,507	(5,831,323,198)	130,076,290,471	204,104,569,280	45,212	204,104,614,492
2024.01.01 (당기초)	3,596,636,500	76,262,965,507	(5,831,323,198)	130,076,290,471	204,104,569,280	45,212	204,104,614,492
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익	-	-	29,496,390	-	29,496,390	-	29,496,390
해외사업환산손익	-	-	35,654,697	-	35,654,697	(2,636)	35,652,061
당기순이익	-	-	-	32,487,200,913	32,487,200,913	9,850	32,487,210,763
2024.12.31 (당기말)	3,596,636,500	76,262,965,507	(5,766,172,111)	162,563,491,384	236,656,921,280	52,426	236,656,973,706

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 슈프리마와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 10(당)기		제 9(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			34,223,357,699		23,412,976,086
영업으로부터 창출된 현금		31,802,870,104		20,270,976,185
가. 당기순이익		32,487,210,763		22,954,571,032
나. 손익조정	39	(2,223,841,339)		(1,398,529,375)
다. 운전자본의 증감	39	1,539,500,680		(1,285,065,472)
이자의 수취		2,353,071,671		1,649,258,307
이자의 지급		(5,777,039)		(40,228,589)
배당금의 수취		1,928,437,747		2,338,637,966
법인세의 납부		(1,855,244,784)		(805,667,783)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(31,207,027,248)		(14,237,359,035)
단기금융상품의 처분		46,092,302,021		69,669,497,441
단기금융상품의 취득		(38,142,958,094)		(70,303,152,328)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분		24,213,521,324		12,990,682,003
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득		(57,342,377,962)		(26,168,761,193)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분		-		2,500,000,000
상각후원가측정 금융자산의 처분		1,500,000,000		1,503,451,000
유형자산의 처분		109,275,771		2,091,561
유형자산의 취득		(4,208,356,356)		(1,190,489,177)
무형자산의 취득		(1,199,982,677)		(2,875,769,366)
기타보증금의 증감		9,738,040		4,200
임차보증금의 증감		(323,189,315)		80,986,824
대여금의 증감		(1,915,000,000)		(445,900,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			(171,969,777)		(1,286,139,126)
리스부채의 상환		(171,969,777)		(263,287,276)
자기주식의 취득		-		(1,022,851,850)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I + II + III)			2,844,360,674		7,889,477,925
V. 기초의 현금및현금성자산			42,020,364,623		34,291,418,689
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과			891,640,303		(160,531,991)
VII. 기말의 현금및현금성자산			45,756,365,600		42,020,364,623

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 10 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 9 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 슈프리마와 그 종속기업

1. 개요

1.1 지배기업

주식회사 슈프리마(이하 "지배기업")는 바이오인식 시스템 및 솔루션의 제조 및 판매를 사업목적으로 주식회사 슈프리마(현 주식회사 슈프리마에이치큐)에서 2015년 12월 31일 인적분할 되어 자본금 3,540,137천원으로 신설되었습니다. 지배기업의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다.

지배기업의 당기말 현재 보통주자본금은 3,596,637천원입니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율
보통주	(주)슈프리마에이치큐	2,037,843	28.3%
	신동목	131,136	1.8%
	이재원(대표이사)	98,372	1.4%
	송봉섭	46,578	0.6%
	이성직	44,783	0.6%
	김한철(대표이사)	900	0.0%
	강준혁	5,350	0.1%
	(주)슈프리마(자기주식)	293,827	4.1%
	기타(소액주주)	4,534,484	63.1%
합 계		7,193,273	100.0%

1.2 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	주 요 영 업 활 동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)
종 속 기 업 명	주 요 영 업 활 동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당기말	전기말
Suprema System UK LTD.	해외 영업 및 영업지원	영국	12월	100.00	100.00
Suprema Europe SARL	해외 영업 및 영업지원	프랑스	12월	100.00	100.00
Suprema Middle East FZCO	해외 영업 및 영업지원	두바이	12월	100.00	100.00
Suprema Japan Inc	해외 영업 및 영업지원	일본	12월	100.00	100.00
Suprema America LLC	해외 영업 및 영업지원	미국	12월	100.00	100.00
Suprema Latam S. de R.L. de C.V	해외 영업 및 영업지원	멕시코	12월	99.99	99.99
Suprema Biometrics Private Limited	해외 영업 및 영업지원	인도	3월	100.00	100.00
(주)슈프리마에이아이	소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00

(2) 연결 대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익
Suprema System UK LTD.	3,576,888	2,959,350	617,538	7,257,155	(503,737)	(406,954)
Suprema Europe SARL	5,968,019	5,352,223	615,796	12,791,498	325,646	356,092
Suprema Middle East FZCO	1,083,294	440,034	643,260	1,323,690	(73,071)	(36,929)
Suprema Japan Inc	2,374,195	1,880,318	493,877	4,663,359	(18,110)	(5,795)
Suprema America LLC	1,947,905	3,310,172	(1,362,267)	5,672,739	(1,080,581)	(1,188,861)
Suprema Latam S. de R.L. de C.V	682,383	165,086	517,297	659,341	98,501	65,166
Suprema Biometrics Private Limited	151,763	85,511	66,252	337,686	(91,469)	(80,466)
(주)슈프리마에이아이	4,090,215	386,639	3,703,576	1,731,847	(1,141,481)	(1,141,481)

<전기말>

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익
Suprema System UK LTD.	3,747,428	2,722,936	1,024,492	5,084,395	(870,212)	(762,883)
Suprema Europe SARL	2,937,971	2,678,267	259,704	8,638,316	(191,133)	(203,295)
Suprema Middle East FZCO	55,788	66,909	(11,121)	570,360	(28,502)	(93,285)
Suprema Japan Inc	1,879,115	1,379,444	499,671	4,622,061	505,608	503,988
Suprema America LLC	1,393,407	1,566,813	(173,406)	3,542,975	(1,541,892)	(1,370,751)
Suprema Latam S. de R.L. de C.V.	2,043,710	1,591,579	452,131	1,530,286	(5,714)	(49,637)
Suprema Biometrics Private Limited	158,692	11,973	146,719	369,386	122,441	124,633
(주)슈프리마에이아이	5,091,431	246,374	4,845,057	971,886	46,511	46,511

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일
현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구
합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려
하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품
에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하
여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한
영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용
자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록
공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야
한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하
여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항
의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에
미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하
여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리
스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를
산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향
은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래
보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하
기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환
이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율
을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는
회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 "금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 리스

회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

리스이용자인 경우

계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다.

리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 외화환산

연결회사는 재무제표를 연결회사의 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-	금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-	금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

-	금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

-	특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

-	차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

-	같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

-	차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상' 에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상' 은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

-	발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

-	채무불이행이나 연체 같은 계약위반

-	차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

-	차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

-	재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 1년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 월이동평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(6) 유형자산

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
건물	40년
공구와기구	5년
차량운반구	7년
비품	4~5년
금형	5년
시설장치	5년

(7) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 따라 5~7년을 적용하여 상각비를 계상하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(9) 정부보조금

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융 부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(11) 충당부채

연결회사는 판매된 제품에 대한 과거 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 상기의 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 보고기간말 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대하여 반품가능기간 동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 보고기간말 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

(12) 수익인식기준

연결회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

· 재화의 판매

· 용역의 제공

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매

연결회사는 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다.

② 용역의 제공

연결회사가 보유하고 있는 알고리즘에 대하여 고객사의 제품에 맞도록 최적화해주는 개발용역은 검수완료 시점에 인식하고 있습니다.

③ 변동대가
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험
률에 기초한 기대값 방법으로 반품율을 예측하여 계약부채(환불부채)를 인식하고 있
습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로
그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회
수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측
정합니다.

(13) 법인세비용 및 이연법인세

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

(14) 연결기준

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다.

3. 중요한 판단과 추정

주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율 등 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금 설정

상각후원가측정금융자산에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당기	전기
주식회사 슈프리마와 그 종속기업	국내재화매출	10,443,293	13,530,001
	해외재화매출	86,648,530	69,901,505
	기타매출	11,139,913	11,198,764
합 계		108,231,736	94,630,270

(3) 당기 및 전기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	중동/아프리카	합 계
당기	20,946,407	19,746,426	27,179,836	23,673,405	16,685,662	108,231,736
전기	19,520,737	17,273,725	22,547,956	21,683,607	13,604,245	94,630,270

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 단일고객 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(5) 계약잔액

보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산	19,352,510	17,874,759
계약부채(주1)	1,623,214	919,906

(주1) 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당기 중 인식된 수익금액은 639,512천원입니다.

(6) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수익인식 시기
한 시점에 이행	93,165,194	84,624,193
기간에 걸쳐 이행	6,382,875	4,342,461
합 계	108,231,736	94,630,270

5. 범주별 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	45,756,366	-	-	45,756,366
단기금융상품	21,000,000	-	-	21,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	-	108,490,771	-	108,490,771
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,491,180	1,491,180
상각후원가측정금융자산	6,399,616	-	-	6,399,616
매출채권	19,352,510	-	-	19,352,510
기타유동금융자산	496,132	-	-	496,132
기타비유동금융자산	9,529,354	-	-	9,529,354
합 계	102,533,978	108,490,771	1,491,180	212,515,929

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	42,020,365	-	-	42,020,365
단기금융상품	28,949,344	-	-	28,949,344
당기손익-공정가치측정금융자산	-	69,048,918	-	69,048,918
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,453,890	1,453,890
상각후원가측정금융자산	7,355,354	-	-	7,355,354
매출채권	17,874,759	-	-	17,874,759
기타유동금융자산	423,528	-	-	423,528
기타비유동금융자산	7,580,830	-	-	7,580,830
합 계	104,204,180	69,048,918	1,453,890	174,706,988

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품
신종자본증권 등	-	42,861,052	12,813,036	37,013,508
상장주식	-	3,341,717	-	4,118,574
비상장주식 (주1)	-	5,779,320	-	6,153,701
채무상품
채무증권	-	56,508,682	-	8,950,099
합 계	-	108,490,771	12,813,036	56,235,882

(주1)	비상장주식 평가에 원가법과 공정가치법을 혼합하여 적용하고 있습니다. 원가법을 적용하는 비상장주식은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품
신종자본증권	1,491,180	-	-	1,453,890

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	합 계
신종자본증권	(55,275)	37,290	(7,794)	(25,779)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	잉여금대체	합 계
신종자본증권	(196,413)	144,765	(30,256)	26,629	(55,275)

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
국공채	-	6,398,616	-	5,852,971
무담보 회사채	-	-	1,501,383	-
중금채	-	1,000	-	1,000
합 계	-	6,399,616	1,501,383	5,853,971

(2) 보고기간 종료일 현재 무담보 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
산업은행 후순위채권	-	1,501,383

9. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	19,352,510	17,874,759
차감: 손실충당금(주1)	-	-
매출채권(순액)	19,352,510	17,874,759

(주1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 채권 발생일 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
3개월 이내	14,856,976	15,178,824
3개월 초과	4,184,588	2,115,331
6개월 초과	310,946	580,604
9개월 초과	-	-
12개월 초과	-	-
개별평가	-	-
합 계	19,352,510	17,874,759

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	147,803	-	130,074	-
미수수익	348,330	-	293,454	-
임차보증금	-	3,855,957	-	3,514,299
기타보증금	-	56,237	-	67,103
장기대여금	-	6,528,900	-	4,613,900
장기대여금 현재가치할인차금	-	(911,739)	-	(614,473)
합 계	496,133	9,529,355	423,528	7,580,829

11. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액
상품	809,010	(26,210)	782,800	959,689	(118,613)	841,076
제품	7,154,124	(661,945)	6,492,179	5,717,868	(389,428)	5,328,440
재공품	3,225,162	(212,555)	3,012,607	3,351,571	(159,236)	3,192,335
원재료	11,071,664	(531,069)	10,540,595	10,800,450	(585,647)	10,214,803
합 계	22,259,960	(1,431,779)	20,828,181	20,829,578	(1,252,924)	19,576,654

(2) 당기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 178,855천원 및 (-)319,871천원입니다.

12. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급비용	1,068,031	717,595
선급금	1,869,454	1,589,697
부가세환급금	750,347	698,390
합 계	3,687,832	3,005,682

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계
취득원가	4,992,576	6,773,742	2,392,492	542,109	4,443,927	559,844	2,680,842	47,576	22,433,108
감가상각누계액	-	(1,276,856)	(1,801,148)	(286,399)	(3,171,146)	(522,811)	(2,223,118)	-	(9,281,478)
정부보조금	-	-	(5,614)	-	(20)	-	(6,568)	-	(12,202)
장부금액	4,992,576	5,496,886	585,730	255,710	1,272,761	37,033	451,156	47,576	13,139,428

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계
취득원가	3,261,306	5,117,466	2,121,126	542,109	4,248,567	559,844	2,978,591	80,170	18,909,179
감가상각누계액	-	(1,131,635)	(1,610,241)	(208,956)	(2,580,509)	(498,682)	(2,485,564)	-	(8,515,587)
정부보조금	-	-	(7,394)	-	(21)	-	(32)	-	(7,447)
장부금액	3,261,306	3,985,831	503,491	333,153	1,668,037	61,162	492,995	80,170	10,386,145

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계
기초금액	3,261,306	3,985,831	503,492	333,152	1,668,038	61,162	492,995	80,170	10,386,146
취득액	1,731,270	1,656,276	281,704	-	282,318	-	158,733	98,056	4,208,357
처분 및 대체	-	-	4,194	-	(4,795)	-	21,567	(130,650)	(109,684)
감가상각비	-	(145,221)	(203,660)	(77,442)	(687,565)	(24,129)	(222,139)	-	(1,360,156)
해외사업환산	-	-	-	-	14,765	-	-	-	14,765
기말금액	4,992,576	5,496,886	585,730	255,710	1,272,761	37,033	451,156	47,576	13,139,428

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	공구와기구	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계
기초금액	3,255,156	4,099,186	459,539	410,596	1,640,984	92,130	574,931	65,320	10,597,842
취득액	6,150	14,353	217,741	-	681,087	-	-	271,157	1,190,488
처분 및 대체	-	-	(138)	-	(8,106)	-	140,836	(256,307)	(123,715)
감가상각비	-	(127,708)	(173,651)	(77,443)	(652,547)	(30,968)	(222,772)	-	(1,285,089)
해외사업환산	-	-	-	-	6,619	-	-	-	6,619
기말금액	3,261,306	3,985,831	503,491	333,153	1,668,037	61,162	492,995	80,170	10,386,145

(3) 당기 및 전기 상각비 중 943,473천원 및 872,117천원은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조(매출)원가에 포함되어 있습니다. 판매비와관리비에 포함된 상각비 중 일부는 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당기말		전기말
소재지	면적(㎡)	공시지가	장부금액	공시지가	장부금액
경기도 성남시	1,265	4,677,066	4,992,576	3,358,853	3,261,306

14. 사용권자산

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분	기말
건물	253,829	1,805,826	(304,356)	(18,571)	1,736,728
차량	23,086	-	(10,794)	(9,457)	2,835
합 계	276,915	1,805,826	(315,150)	(28,028)	1,739,563

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분	환산	기말
건물	390,660	372,738	(414,524)	(94,397)	(648)	253,829
차량	37,667	-	(14,581)	-	-	23,086
합 계	428,327	372,738	(429,105)	(94,397)	(648)	276,915

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	315,150	429,105
리스부채에 대한 이자비용(주1)	6,235	11,876
단기리스료 및 소액자산리스료(주1)	51,914	41,206

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 230,119천원 및 304,493천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	프로그램	영업권	회원권	합 계
취득원가	32,342,337	2,374,906	1,945,422	308,038	1,228,414	38,199,117
감가상각누계액	(21,855,344)	(1,367,942)	(1,493,453)	-	-	(24,716,739)
손상차손누계액	(6,129,993)	(102,349)	-	(308,038)	-	(6,540,380)
정부보조금	-	(50,680)	-	-	-	(50,680)
장부금액	4,357,000	853,935	451,969	-	1,228,414	6,891,318

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	프로그램	영업권	회원권	합 계
취득원가	31,334,273	2,167,032	1,871,702	308,038	1,228,414	36,909,459
감가상각누계액	(20,119,642)	(1,167,839)	(1,323,949)	-	-	(22,611,430)
손상차손누계액	(4,989,376)	(102,349)	-	(308,038)	-	(5,399,763)
정부보조금	-	(28,706)	-	-	-	(28,706)
장부금액	6,225,255	868,138	547,753	-	1,228,414	8,869,560

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	프로그램	회원권	합 계
기초금액	6,225,254	868,138	547,755	1,228,414	8,869,561
외부취득액	-	143,118	69,106	-	212,224
내부개발로 인한 증가	987,758	-	-	-	987,758
손상	(1,140,843)	-	-	-	(1,140,843)
상각비	(1,715,169)	(157,321)	(164,892)	-	(2,037,382)
기말금액	4,357,000	853,935	451,969	1,228,414	6,891,318

<전기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	프로그램	회원권	합 계
기초금액	5,823,772	816,808	501,171	716,214	7,857,965
외부취득액	-	172,913	62,539	512,200	747,652
내부개발로 인한 증가	2,128,117	-	-	-	2,128,117
손상	(168,157)	-	-	-	(168,157)
상각비	(1,558,477)	(121,583)	(131,424)	-	(1,811,484)
대체	-	-	115,467	-	115,467
기말금액	6,225,255	868,138	547,753	1,228,414	8,869,560

(3) 당기 및 전기 상각비 중 2,037,382천원 및 1,561,189천원은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조(매출)원가에 포함되어 있습니다. 판매비와관리비에 포함된 상각비 중 일부는 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
취득원가	62,551	197,206	259,757	62,551	197,206	259,757
감가상각누계액	-	(54,642)	(54,642)	-	(49,712)	(49,712)
장부금액	62,551	142,564	205,115	62,551	147,494	210,045

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초장부금액	62,551	147,494	210,045	62,551	152,424	214,975
감가상각	-	(4,930)	(4,930)	-	(4,930)	(4,930)
기말장부금액	62,551	142,564	205,115	62,551	147,494	210,045

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 크지 않습니다.

(4) 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 당기 4,930천원(전기 : 4,930천원)입니다.

17. 상각후원가측정금융부채

보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무및기타채무	12,212,960	8,763,686
장기매입채무및기타채무	1,313,453	122,506
장기차입금	1,000	1,000
합 계	13,527,413	8,887,192

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	6,801,547	-	4,681,420	-
미지급금	5,043,949	3,972	3,944,477	3,972
미지급비용	2	-	2	-
임대보증금	-	90,000	-	90,000
기타보증금	-	20,000	-	20,000
리스부채	367,462	1,199,482	137,787	8,535
합 계	12,212,960	1,313,454	8,763,686	122,507

재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결회사는 모든 매입채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 차입금

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	차입처	이자율(주2)	만기일	당기말	전기말
원화대출	기업은행	2.80%	2025-02-07	1,000	1,000

(주1) 해당 차입금에 대해서는 상각후원가측정금융자산의 중금채 1백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(주2) 이자율은 당기말 기준 연이자율 입니다.

20. 퇴직급여제도

연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
판매비와관리비(주1)	1,136,080	1,102,862
제조원가	79,485	96,542
합 계	1,215,565	1,199,404

(주1)	퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매비와관리비의 경상연구개발비 계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 616,874천원 및 632,955천원입니다.

21. 환불부채 및 반환재고 회수권

(1) 보고기간 종료일 현재 환불부채 및 반환재고 회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
환불부채	1,077,559	701,343
반환재고 회수권	315,191	207,240

(2) 당기 및 전기 중 환불부채 및 반환재고 회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당기말
환불부채	701,343	376,216	1,077,559
반환재고 회수권	207,240	107,951	315,191

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전기말
환불부채	470,022	231,321	701,343
반환재고 회수권	152,561	54,679	207,240

22. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	1,758,214	1,155,890
예수금	699,183	967,956
합 계	2,457,397	2,123,846

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수:
보통주	7,193,273 주	7,193,273 주
자본금	3,596,637 천원	3,596,637 천원

24. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	76,262,966	76,262,966

25. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(25,778)	(55,275)
주식매수선택권	852,792	852,792
자기주식	(6,865,714)	(6,865,714)
기타자본잉여금	214,497	214,497
해외사업환산손익	58,031	22,377
합 계	(5,766,172)	(5,831,323)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액
기초	293,827	6,865,714	246,768	5,842,862
매입	-	-	47,059	1,022,852
기말	293,827	6,865,714	293,827	6,865,714

26. 주식선택권

(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 부여된 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차
부여일	2021년 04월 22일
부여방법	신주교부형
부여주식수	163,500주
행사가격	27,300원
부여일 현재 추정공정가치	7,614원
행사가능기간	2023.04.22 ~ 2025.04.21
소멸기간	행사기간 종료 후
가득조건	2년이상의 용역제공조건

(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3차
당기초 주식선택권	112,000
당기중 부여한 주식선택권	-
당기중 취소된 주식선택권	-
당기말까지 행사된 주식선택권	-
당기말 현재 주식선택권	112,000

(3) 지배기업은 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3차
전기이월 보상원가	1,069,797
당기중 인식한 보상원가	-
당기 이후에 인식할 보상원가	-
계	1,069,797

(4) 지배기업은 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차
권리부여일 전일의 종가	27,300원
행사가격	27,300원
무위험수익률	1.44%
주가변동성	32.80%

27. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	162,563,491	130,076,290

28. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
지배회사지분 당기순이익(A)	32,487,200,913	22,954,571,604
가중평균유통주식수(B)	6,899,446 주	6,922,253주
주당이익(C〓A/B)	4,709	3,316

(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 반희석화 효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	행사기간	발행될 보통주식수(주)
주식선택권	27,300원	2023.04.22~2025.04.21	112,000

29. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	12,593,297	10,930,038
퇴직급여	519,206	469,907
복리후생비	1,695,379	1,641,597
회의비	136,291	27,933
교육훈련비	38,949	22,602
여비교통비	787,219	822,963
통신비	87,731	68,727
차량유지비	1,459	2,972
접대비	59,266	49,401
광고선전비	1,599,186	1,475,933
건물관리비	348,740	350,137
운반비	764,474	523,275
수선비	45,059	64,191
도서인쇄비	5,014	4,188
소모품비	360,987	276,203
세금과공과	530,584	564,483
지급임차료	696,995	469,093
보험료	220,230	169,606
지급수수료	10,764,361	8,784,648
유형자산상각비	1,240,569	1,287,494
투자부동산상각비	4,930	4,930
무형자산상각비	1,559,748	1,558,309
경상연구개발비	11,681,059	10,235,627
해외시장개척비	1,461,355	1,527,557
주식보상비용	-	120,312
합 계	47,202,088	41,452,126

30. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	2,814,740	1,853,075
외환차익	1,985,547	1,259,030
외화환산이익	1,533,912	98,372
배당수익	1,928,438	2,338,638
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,874,255	2,966,913
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,363,090	344,166
합 계	16,499,982	8,860,194

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계
이자수익	1,860,372	938,130	16,238	2,814,740
외환차익	1,985,547	-	-	1,985,547
외화환산이익	1,533,912	-	-	1,533,912
배당수익	-	1,879,725	48,713	1,928,438
당기손익인식금융자산평가이익	-	6,874,255	-	6,874,255
당기손익인식금융자산처분이익	-	1,363,090	-	1,363,090
합 계	5,379,831	11,055,200	64,951	16,499,982

<전기>

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계
이자수익	1,638,006	215,069	-	1,853,075
외환차익	1,259,030	-	-	1,259,030
외화환산이익	98,372	-	-	98,372
배당수익	-	2,135,988	202,650	2,338,638
당기손익인식금융자산평가이익	-	2,966,913	-	2,966,913
당기손익인식금융자산처분이익	-	344,166	-	344,166
합 계	2,995,408	5,662,136	202,650	8,860,194

31. 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	6,408	11,905
외환차손	264,846	546,600
외화환산손실	191,993	322,579
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,924,349	106,657
상각후원가측정금융자산처분손실	-	10,451
합 계	2,387,596	998,192

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합 계
이자비용	6,408	-	6,408
외환차손	264,846	-	264,846
외화환산손실	191,993	-	191,993
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,924,349	1,924,349
합 계	463,247	1,924,349	2,387,596

<전기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합 계
이자비용	11,905	-	11,905
외환차손	546,600	-	546,600
외화환산손실	322,579	-	322,579
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	106,657	106,657
상각후원가측정금융자산처분손실	10,451	-	10,451
합 계	891,535	106,657	998,192

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차익	1,658,115	1,181,880
외화환산이익	885,082	168,354
유형자산처분이익	3,825	1,018
잡이익	82,547	56,761
합 계	2,629,569	1,408,013

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	554,903	746,219
외화환산손실	244,657	175,121
종속기업처분손실	-	2,173
유형자산처분손실	1,846	7,174
무형자산손상차손	1,140,843	168,157
잡손실	92,351	127,263
재고자산폐기손실	27,263	79,873
합 계	2,061,863	1,305,980

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
재고자산의 변동	(1,251,528)	4,806,026
원재료 매입액	25,249,399	19,556,121
종업원급여	15,103,966	12,822,455
복리후생비	1,808,173	1,756,220
감가상각비	1,675,306	1,714,195
투자부동산상각비	4,930	4,930
무형자산상각비	2,037,382	1,811,485
지급수수료	12,390,683	10,466,622
경상연구개발비	2,635,238	2,517,740
경상연구개발비(인건비)	8,555,085	7,701,278
외주가공비	1,634,578	1,606,568
기타	15,103,086	13,205,290
합 계 (*)	84,946,298	77,968,930

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	5,057,498	1,607,194
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,542	(659,018)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	385,494	797,179
자본에 직접 반영된 법인세비용	(17,214)	(74,550)
법인세비용	5,478,320	1,670,805

(2) 당기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산	805,950	1,191,443
일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산	1,191,444	1,988,622
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(385,494)	(797,179)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	37,965,531	24,625,376
적용세율에 따른 세부담액	8,707,279	5,395,583
조정사항 :
비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	24,370	5,980
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,542	(659,018)
세액공제 및 감면으로 인한 효과	(3,970,131)	(4,119,290)
기타 세율차이 등	664,260	1,047,550
법인세비용	5,478,320	1,670,805
유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	14.43%	6.78%

(4) 당기 및 전기 중 차감할 일시적차이(가산할 일시적차이) 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익에 인식된금액	자본에직접 인식된금액	기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세
업무용승용차 감가상각비	46,487	46,093	-	92,580
국고보조금	31,897	14,772	-	46,669
당기손익-공정가치측정금융자산	(271,391)	(4,656,861)	-	(4,928,252)
기타포괄손익-공정가치평가이익	70,110	-	(37,290)	32,820
미수수익	(291,894)	(13,974)	-	(305,868)
반환재고회수권	(207,240)	(107,951)	-	(315,191)
재고자산평가손실	1,121,900	178,855	-	1,300,755
종업원급여부채	2,223,333	666,282	-	2,889,615
반품충당부채	701,343	376,216	-	1,077,559
무형자산손상차손	542,217	846,673	-	1,388,890
사용권자산	(159,557)	(1,580,503)	-	(1,740,060)
보증금 현재가치할인차금	16,789	158,048	-	174,837
리스부채	146,321	1,420,623	-	1,566,944
상각후원가측정 금융자산	(19,455)	(21,662)	-	(41,117)
대손충당금 한도초과액	-	506,494	-	506,494
이월결손금	137,229	396,979	-	534,208
기타(주1)	1,749,826	359,720	-	2,109,546
미인식 일시적차이(주2)	(137,229)	(396,979)	-	(534,208)
소 계	5,700,686	(1,807,175)	(37,290)	3,856,221
세 율	20.9%	20.9%	20.9%	20.9%
이월세액공제(주3)	917,324	433,928	-	1,351,252
이연법인세자산	1,191,443	(377,699)	(7,794)	805,950

(주1) 기타 금액은 연결 조정 사항과 관련된 금액입니다.

(주2) 미인식 일시적차이는 종속기업의 이월결손금 금액이며 이에 대한 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(주3) 종속기업의 이월세액공제 금액이며 이에 대한 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익에 인식된금액	자본에직접 인식된금액	기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세
업무용승용차 감가상각비	55,756	(9,269)	-	46,487
국고보조금	34,298	(2,401)	-	31,897
당기손익-공정가치측정금융자산	2,591,316	(2,862,707)	-	(271,391)
기타포괄손익-공정가치평가이익	(330,356)	(33,750)	434,216	70,110
기타포괄손익-공정가치평가손실	578,980	-	(578,980)	-
미수수익	(364,969)	73,075	-	(291,894)
반환재고회수권	(152,561)	(54,679)	-	(207,240)
재고자산평가손실	1,441,771	(319,871)	-	1,121,900
종업원급여부채	1,967,137	256,196	-	2,223,333
반품충당부채	470,023	231,320	-	701,343
무형자산손상차손	802,104	(259,887)	-	542,217
사용권자산	(446,034)	286,477	-	(159,557)
보증금 현재가치할인차금	24,898	(8,109)	-	16,789
리스부채	424,409	(278,088)	-	146,321
상각후원가측정 금융자산	(12,199)	(7,256)	-	(19,455)
해외사업환산손익	148,980	(148,980)	-	-
이월결손금	-	137,229	-	137,229
기타(주1)	2,236,074	(486,248)	-	1,749,826
미인식 일시적차이(주2)	-	(137,229)	-	(137,229)
소 계	9,469,627	(3,624,177)	(144,764)	5,700,686
세 율	21.0%	20.9%	20.9%	20.9%
이월세액공제(주3)	422,482	494,842	-	917,324
이연법인세자산	1,988,622	(766,923)	(30,256)	1,191,443

(주1) 기타 금액은 연결 조정 사항과 관련된 금액입니다.

(5) 연결회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기
이월결손금이월액	534,208	137,229
세액공제이월액	1,351,252	917,324

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제 이월액의 예상 소멸 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이상
이월결손금이월액	-	-	-	534,208
세액공제이월액	-	-	-	1,351,252

35. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 3,045백만원의 지급보증을 받고 있으며, 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 5.9백만, EUR 2백만, JPY 75.9백만을 한도로 하는 단기수출보험계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산	장기차입금 1백만원 담보제공	기업은행	1,000	1,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	10	-

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)슈프리마에이치큐
기타(주1)	(주)더그루, (주)모카시스템

(주1) (주)슈프리마에이치큐의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당기		전기
구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)슈프리마에이치큐	4,076,434	4,681,246	4,786,632	4,265,591
기타	(주)슈프리마아이디(주1)	-	-	-	213,783
	(주)더그루	-	18,260	-	14,605
	(주)모카시스템	77,047	2,683,181	74,001	2,224,846
합 계		4,153,481	7,382,687	4,860,633	6,718,825

(주1) 특수관계자에서 제외되기 전 발생한 거래 내역입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무 및 기타채무	임대보증금
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)슈프리마에이치큐	963,558	5,489	3,000,000	843,417	90,000
기타	(주)더그루	-	-	-	2,310	-
기타	(주)모카시스템	25,331	728	-	726,944	-
합 계		988,889	6,217	3,000,000	1,572,671	90,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	임차보증금	매입채무 및 기타채무	임대보증금
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)슈프리마에이치큐	1,135,498	3,000,000	634,478	90,000
기타	(주)모카시스템	4,248	-	531,065	-
합 계		1,139,746	3,000,000	1,165,543	90,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	자금대여거래
구분	회사의 명칭	대여	회수
기타의 특수관계자	임직원	1,915,000	-

<전기>

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	자금대여거래
구분	회사의 명칭	대여	회수
기타의 특수관계자	임직원	721,200	496,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,343,092	2,478,973
퇴직급여	180,265	171,225
합 계	2,523,357	2,650,198

37. 위험관리정책

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금총계	1,000	1,000
차감: 현금및현금성자산	(45,756,366)	(42,020,365)
순차입금	(45,755,366)	(42,019,365)
자본총계	236,656,974	204,104,614
자기자본부채비율(주1)	-	-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	USD	EUR	JPY
외화금융자산	65,889,026	6,996,762	995,885,862
외화금융부채	1,728,276	3,331,209	184,062,339

<전기말>

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	USD	EUR	JPY
외화금융자산	64,316,018	7,047,712	571,118,168
외화금융부채	802,391	1,733,302	95,640,357

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 보고기간 종료일 현재 순손익(법인세 효과 차감전) 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	JPY
10% 상승시	9,431,630	560,364	760,256
10% 하락시	(9,431,630)	(560,364)	(760,256)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	JPY
10% 상승시	8,189,447	758,148	433,950
10% 하락시	(8,189,447)	(758,148)	(433,950)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결회사의 차입금 금액은 1백만원으로 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융상품	108,490,771	69,048,918
1)지분상품	51,982,089	60,098,819
신종자본증권 등	42,861,052	49,826,544
상장주식	3,341,717	4,118,574
비상장주식 (주1)	5,779,320	6,153,701
2)채무상품	56,508,682	8,950,099
채무증권	56,508,682	8,950,099
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,491,180	1,453,890
합 계	109,981,951	70,502,808

(주1)	비상장주식 평가에 원가법과 공정가치법을 혼합하여 적용하고 있습니다. 원가법을 적용하는 비상장주식은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

연결회사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
구분	손익	순자산	손익	순자산
당기	10,849,077	10,998,195	(10,849,077)	(10,998,195)
전기	6,904,892	7,050,281	(6,904,892)	(7,050,281)

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기

관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분	기초금액 (A)	담보 및 충당금 설정액 (B)	장부금액 (A-B)
현금성자산	45,756,366	-	45,756,366
단기금융상품	21,000,000	-	21,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	108,490,771	-	108,490,771
매출채권	19,352,510	-	19,352,510
기타유동금융자산	496,132	-	496,132
기타비유동금융자산	9,529,354	-	9,529,354
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,491,180	-	1,491,180
상각후원가측정금융자산	6,399,616	(1,000)	6,398,616
합 계	212,515,929	(1,000)	212,514,929

<전기말>

(단위: 천원)

구분	기초금액 (A)	담보 및 충당금 설정액 (B)	장부금액 (A-B)
현금성자산	42,020,365	-	42,020,365
단기금융상품	28,949,344	-	28,949,344
당기손익-공정가치측정금융자산	69,048,918	-	69,048,918
매출채권	17,874,759	-	17,874,759
기타유동금융자산	423,528	-	423,528
기타비유동금융자산	7,580,830	-	7,580,830
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,453,890	-	1,453,890
상각후원가측정금융자산	7,355,354	(1,000)	7,354,354
합 계	174,706,988	(1,000)	174,705,988

5) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 계약상 현금흐름 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과
매입채무및기타채무	12,212,960	11,816,142	106,944	289,874	-
장기매입채무및기타채무	1,493,099	-	-	-	1,493,099
장기차입금	1,213	-	-	-	1,213
합 계	13,707,272	11,816,142	106,944	289,874	1,494,312

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	합 계	3개월 이하	3~6개월	6~12개월	1년 초과
매입채무및기타채무	8,763,686	8,692,987	9,443	61,256	-
장기매입채무및기타채무	122,506	-	-	-	122,506
장기차입금	1,000	-	-	-	1,000
합 계	8,887,192	8,692,987	9,443	61,256	123,506

38. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	3,341,717	99,369,734	5,779,320	108,490,771
지분상품	3,341,717	42,861,052	5,779,320	51,982,089
신종자본증권 등	-	42,861,052	-	42,861,052
상장주식	3,341,717	-	-	3,341,717
비상장주식(주1)	-	-	5,779,320	5,779,320
채무상품	-	56,508,682	-	56,508,682
채무증권	-	56,508,682	-	56,508,682
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,491,180	-	1,491,180
신종자본증권	-	1,491,180	-	1,491,180
합 계	3,341,717	100,860,914	5,779,320	109,981,951

(주1)	비상장주식 평가에 원가법과 공정가치법을 혼합하여 적용하고 있습니다. 원가법을 적용하는 비상장주식은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	4,118,574	58,776,643	6,153,701	69,048,918
지분상품	4,118,574	49,826,544	6,153,701	60,098,819
신종자본증권 등	-	49,826,544	-	49,826,544
상장주식	4,118,574	-	-	4,118,574
비상장주식(주1)	-	-	6,153,701	6,153,701
채무상품	-	8,950,099	-	8,950,099
채무증권	-	8,950,099	-	8,950,099
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,453,890	-	1,453,890
신종자본증권	-	1,453,890	-	1,453,890
합 계	4,118,574	60,230,533	6,153,701	70,502,808

(주1)	비상장주식은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
대여금 및 수취채권	96,134,362	96,134,362	96,848,826	96,848,826
현금및현금성자산	45,756,366	45,756,366	42,020,365	42,020,365
단기금융상품	21,000,000	21,000,000	28,949,344	28,949,344
매출채권	19,352,510	19,352,510	17,874,759	17,874,759
기타유동금융자산	496,132	496,132	423,528	423,528
기타비유동금융자산	9,529,354	9,529,354	7,580,830	7,580,830
상각후원가측정금융자산	6,399,616	6,399,616	7,355,354	7,355,354
국공채	6,398,616	6,398,616	5,852,971	5,852,971
무담보 회사채	-	-	1,501,383	1,501,383
중금채	1,000	1,000	1,000	1,000
금융부채
매입채무및기타채무	12,212,960	12,212,960	8,763,686	8,763,686
장기매입채무및기타채무	1,313,453	1,313,453	122,506	122,506
장기차입금	1,000	1,000	1,000	1,000

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 회사채

회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 측정하며, 유사기업의 주가매출액비율 등 시장에서 공시되는 정보를 기초로 사용하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 신종자본증권

신종자본증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 신종자본증권 및 누적적 상환우선주와신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 신종자본증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로신종자본증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	6,153,701	468,892	(178,003)	(665,270)	5,779,320

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	10,653,709	500,000	(5,000,008)	6,153,701

39. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	1,675,306	1,714,194
투자부동산상각비	4,930	4,930
무형자산상각비	2,037,382	1,811,484
주식보상비용	-	120,312
외화환산손실(금융)	191,993	338,063
외화환산손실	244,657	159,637
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,924,349	106,657
종속기업 처분손실	-	2,173
유형자산처분손실	1,846	7,174
유형자산처분이익	(3,825)	(1,018)
무형자산 손상차손	1,140,843	168,157
재고자산평가손실(환입)	178,854	-
재고자산폐기손실	27,263	79,873
이자비용	6,408	11,905
법인세비용	5,478,320	1,670,805
반환재고회수권	(107,951)	(54,679)
반품충당부채	376,216	231,321
외화환산이익(금융)	(1,533,912)	(98,372)
외화환산이익	(885,082)	(168,354)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,363,090)	(344,166)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,874,255)	(2,966,913)
이자수익	(2,814,740)	(1,853,075)
배당수익	(1,928,438)	(2,338,638)
기타수익	(916)	1
합 계	(2,223,842)	(1,398,529)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 증감	(203,680)	2,696,317
미수금의 증감	(15,207)	293,593
기타자산의 증감	(751,368)	(1,076,132)
재고자산의 증감	(1,103,805)	1,363,044
매입채무의 증감	1,068,592	(5,561,582)
미지급금의 증감	1,156,268	(163,239)
미지급법인세의 증감	(51,008)	-
예수금의 증감	-	549,876
기타부채의 증감	244,491	-
장기종업원대여금의 증감	502,742	335,515
단기종업원급여부채 증감	692,476	277,543
합 계	1,539,501	(1,285,065)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	130,650	256,307
기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체	1,491,180	-
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손익 기타포괄손익누계액 대체	37,290	112,275
리스부채 유동성대체	63,593	128,807
신규리스 취득	1,805,826	372,738

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
구분	기초	현금흐름	대체	기타	기말
리스부채	146,321	(171,970)	1,592,106	486	1,566,943
장기차입금	1,000	-	-	-	1,000

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
구분	기초	현금흐름	대체	기타	기말
리스부채	408,681	(263,287)	(65,204)	66,131	146,321
장기차입금	1,000	-	-	-	1,000

40. 보고기간 후 사건

연결회사는 경영 효율성 제고 목적으로 2025년 2월 동일 지배하에 있는 종속회사인 (주)슈프리마에이아이를 흡수합병 하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 슈프리마
감사대상 사업연도	2024년 01월 01일	부터	2024년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리 검토자 (심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등 수주산업 전문가		합계
		품질관리 검토자 (심리실 등)		담당이사 (업무수행이사)		등록 공인회계사		수습 공인회계사		전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등 수주산업 전문가		합계
		당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수		6	1	2	1	9	5	2	-	7	1	-	-	26	8
투입시간	분ㆍ반기검토	-	4	8	12	258	144	40	-	-	-	-	-	306	160
	감사	41	11	84	148	759	863	100	-	178	64	-	-	1,162	1,086
	합계	41	15	92	160	1,017	1,007	140	-	178	64	-	-	1,468	1,246

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역
전반감사계획 (감사착수단계)	수행시기	2024.06.26~2024.07.01					4	일
	주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정
현장감사 주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	2024.05.30 ~ 2024.06.05	5	일	2	명	4	명	내부회계관리제도 감사
	2024.07.22 ~ 2024.07.26	5	일	2	명	4	명	반기검토
	2024.08.26 ~ 2024.08.30	5	일	2	명	4	명	내부회계관리제도 감사
	2024.12.02 ~ 2024.12.06	5	일	2	명	4	명	중간감사 및 내부회계관리제도 감사
	2025.01.22 ~ 2025.02.07	9	일	2	명	4	명	별도, 연결재무제표 감사
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2025.01.06					1	일
	실사(입회)장소	회사 창고 및 외주가공처 창고
	실사(입회)대상	제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	-					-	일
	실사(입회)장소	-
	실사(입회)대상	-
외부조회	금융거래조회	O		채권채무조회			O	변호사조회	X
	기타조회	타처보관재고자산
지배기구와의 커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2		회
	수행시기	2024.08.22, 2025.03.05
외부전문가 활용	감사 활용 내용	-
	수행시기	-					-	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 08월 22일	감사 및 업무수행이사 2명	서면	감사계획 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
2	2025년 03월 05일	감사 및 업무수행이사 2명	서면	감사결과 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션